Валютный контроль при импорте начинается до отправки платёжного поручения. Российская компания должна подтвердить, кому и за какой товар перечисляются деньги, на какую сумму заключена сделка и когда ожидается поставка. Если сведения расходятся, банк вправе запросить пояснения или отложить исполнение поручения.
Проверка распространяется на расчёты в иностранной валюте и в рублях между резидентом и нерезидентом. Поэтому до оплаты нужно подготовить документы, которые связывают перевод с конкретным договором и партией товара.
Валютный контроль позволяет сопоставить экономический смысл перевода с условиями внешнеторговой сделки. Для импорта проверяются стороны, предмет, стоимость, валюта цены, порядок расчётов и срок исполнения обязательств. Основные правила установлены Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 181-И.
Уполномоченный банк выполняет установленные законом проверки. Он может запросить сведения о контрагенте, происхождении денег и платёжной цепочке. Состав комплекта зависит от размера сделки, выбранной схемы и внутренних процедур кредитной организации.
При передаче внешнеэкономических процессов на Аутсорсинг ВЭД специалисты РОКОТТ Транс сопоставляют договорные условия, реквизиты и коммерческие основания до передачи поручения. РОКОТТ Транс не заменяет банк и не принимает решение о проведении валютной операции.
Единого перечня для всех случаев нет. До оплаты обычно требуется подготовить следующие документы и сведения:
Комплект лучше согласовать заранее: валютный контроль может включать дополнительные запросы о конкретном товаре, государстве регистрации контрагента и маршруте перевода при импорте.
В договоре указывают наименования сторон, предмет, количество и стоимость товара, валюту цены, порядок расчётов, сроки поставки и возврата аванса. Для импорта также фиксируют базис Incoterms, состав товаросопроводительных бумаг и последствия неисполнения обязательств.
Инвойс должен содержать номер и дату, сведения о продавце и покупателе, описание продукции, цену единицы и итоговую сумму. Если ассортимент вынесен в приложение, к инвойсу прилагают спецификацию.
Суммы, валюты и номера во всех документах должны совпадать. Когда стороны меняют стоимость, график или реквизиты, дополнительное соглашение оформляют до нового перевода.
Получателем обычно является продавец, указанный в договоре. Если деньги направляются агенту, торговому дому или другой организации, основание закрепляют в соглашении сторон. Простого письма с новыми реквизитами может быть недостаточно.
Для валютного контроля потребуется проверить наименование владельца счёта, IBAN, SWIFT/BIC, данные банка-корреспондента и распределение комиссий. До оплаты полезно подготовить подтверждение реквизитов, полученное от контрагента по согласованному каналу.
Платёжный маршрут проверяют непосредственно перед отправкой денег. Доступность расчётной валюты и требования участвующих банков могут меняться, поэтому старые инструкции поставщика не всегда подходят для следующей партии.
В назначении указывают номер и дату договора, инвойс, товар и характер расчёта: аванс, частичный или окончательный расчёт. Код валютной операции подбирают по её экономическому содержанию. Для контракта, поставленного на учёт, приводят УНК.
Формулировка поручения должна совпадать с коммерческими основаниями. Если платёж относится к нескольким партиям, следует разделить суммы либо пояснить распределение в сопроводительном сообщении.
Паспорт сделки больше не оформляется. Если сумма обязательств равна или превышает эквивалент 3 млн рублей, контракт на импорт ставят на учёт и получают уникальный номер. Порядок пересчёта определяется Инструкцией № 181-И.
Сведения передают в согласованном с банком виде. Если меняются стороны, стоимость, сроки или иные учётные данные, необходимо подготовить подтверждение изменений. УНК указывают при проведении связанной операции и используют для последующего контроля исполнения.
Для сделки с зарубежным партнёром объёмом не более 1 млн рублей действует упрощение: подтверждающие документы по ней можно не представлять. Однако оно не отменяет сведения об операции, отдельный запрос кредитной организации и постановку крупного контракта на учёт.
При импорте расчёт через платёжного агента допустим, когда его роль закреплена в договорной схеме. До перевода нужно установить, прекращает ли такая оплата обязательство покупателя перед продавцом и какие комиссии будут удержаны.
Для проверки следует подготовить агентское или трёхстороннее соглашение, поручение продавца и реквизиты фактического получателя. Валютный контроль оценивает связь третьего лица с основной сделкой. Если основание неочевидно, операция потребует дополнительных пояснений.
Когда РОКОТТ Транс сопровождает Закупки и поставки товаров, проверка коммерческих условий начинается до согласования расчёта с иностранным контрагентом. Это позволяет связать закупку, валютный контроль и дальнейший импорт одной партии.
Перечисление денег не завершает валютный контроль. После отгрузки подтверждением импорта служат коммерческий инвойс, упаковочный лист, транспортная накладная и декларация на товары. Для работ или услуг применяются акты и отчёты, предусмотренные соглашением.
По учтённому контракту сведения об исполнении отражаются в ведомости банковского контроля. Покупатель отслеживает стоимость ввезённой продукции, остаток аванса и срок поставки. При отмене заказа подтверждается возврат денег либо изменение договорных условий.
Перед передачей поручения проверьте:
РОКОТТ Транс поможет подготовить документы, проверить договор, инвойс, получателя и порядок оплаты, а затем связать валютный контроль с закупкой, перевозкой и таможенным оформлением. Для предварительной оценки нужны проект контракта, сумма и валюта, реквизиты иностранного контрагента, описание продукции, государство отправления и планируемый маршрут импорта.
Продолжая использовать сайт, Вы даете ООО «РОКОТТ Транс» (ИНН 7731242865) свое согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных. Более подробно с порядком обработки персональных данных пользователей сайта Вы можете ознакомиться в нашей Политике. Вы всегда можете ограничить или отключить использование файлов-cookie в настройках своего браузера. Если Вы не хотите, чтобы Ваши данные обрабатывались, измените соответствующие настройки своего браузера или покиньте сайт.
Согласен